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Per le aziende in Svizzera la previdenza professionale per i collaboratori è obbligatoria. Nella scelta della cassa pensione ci sono vari indicatori e aspetti che possono aiutare a farsi un’idea migliore dell’offerta. Tra questi vale la pena studiare più attentamente le condizioni sulla quota obbligatoria e sovraobbligatoria degli averi di vecchiaia.
I lavoratori dipendenti in Svizzera che guadagnano almeno CHF 22 680 (= soglia d’ingresso 2025) per anno civile sono assicurati obbligatoriamente secondo la Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP), il cosiddetto 2° pilastro.
Ogni mese versate i relativi contributi di rischio e di risparmio. I contributi di rischio servono a coprire i rischi di invalidità e decesso, mentre i contributi di risparmio, che costituiscono la parte preponderante, vengono risparmiati nella cassa pensione come averi di vecchiaia. Il capitale viene remunerato dall’istituto di previdenza e, in caso di pensionamento, viene convertito in una rendita vitalizia mediante l’aliquota di conversione, riscossa sotto forma di capitale oppure in forma mista.
Per quanto concerne il capitale di vecchiaia si distingue tra averi obbligatori e sovraobbligatori, per i quali valgono condizioni e prestazioni differenti.
Le condizioni quadro per la parte obbligatoria sono prestabilite per legge, poiché si tratta della previdenza minima. Ecco le prescrizioni di legge per il regime obbligatorio LPP:
Quando ci si affilia a una cassa pensione (perché si è raggiunta la soglia d’ingresso prevista dalla legge), per determinare il salario annuo assicurato nel 2° pilastro si applica di norma una deduzione di coordinamento sul salario annuo. Questo perché il salario è in parte già assicurato tramite l’assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS). Se le prestazioni di LPP e AVS non fossero «coordinate» tra loro, le fasce salariali molto basse risulterebbero sovrassicurate.
Le componenti salariali assicurate nel 2° pilastro che vanno oltre la quota obbligatoria rientrano nel regime sovraobbligatorio. Sono diverse le circostanze che possono portare alla costituzione di averi di vecchiaia nel regime sovraobbligatorio:
Diversamente da quanto accade nel regime obbligatorio, per quello sovraobbligatorio non esistono prescrizioni di legge relative alle condizioni e alle prestazioni. Ciò significa che le casse pensione sono libere di stabilire il tasso d’interesse e l’aliquota di conversione da applicare sulle componenti salariali sovraobbligatorie. Per poter scegliere la soluzione LPP adatta al loro personale, le imprese devono dunque mettere a confronto le diverse condizioni degli istituti di previdenza.
Per il regime sovraobbligatorio sono soprattutto la remunerazione e l’aliquota di conversione a essere parametri importanti.
Nel regime obbligatorio LPP l’aliquota di conversione è fissa; nel regime sovraobbligatorio esistono invece due metodi per convertire gli averi di vecchiaia in rendita di vecchiaia: la variante separata e la variante globale.
Nella variante separata viene applicata un’aliquota di conversione diversa nel regime obbligatorio e in quello sovraobbligatorio, ad esempio l’aliquota di conversione del 6,8% prevista dalla legge nel regime obbligatorio e un’altra aliquota di conversione a libera scelta (ad es. 5%) per le componenti salariali nel regime sovraobbligatorio.
Nella variante globale, invece, si applica un’unica aliquota di conversione (combinata) sull’intero avere di vecchiaia, sia nel regime obbligatorio che in quello sovraobbligatorio (ad es. 5,4%).
Anche quando una cassa pensione applica un’aliquota di conversione globale, la rendita di vecchiaia corrisposta non dev’essere mai inferiore alla prestazione minima di legge (ossia agli averi di vecchiaia obbligatori convertiti con l’aliquota di conversione stabilita dalla legge).
Un altro indicatore da considerare è il tasso d’interesse a cui l’istituto di previdenza remunera gli averi di vecchiaia.
Ci sono casse pensione che nel regime sovraobbligatorio applicano un tasso d’interesse più elevato rispetto a quello utilizzato per la quota obbligatoria (in particolare le casse pensione con un’aliquota di conversione separata). Guardando i due valori, viene dunque da chiedersi: cosa è meglio, un tasso d’interesse più elevato o un’aliquota di conversione più elevata?
Anche in questo caso vale la pena fare un calcolo individuale. Se, ad esempio, si è all’inizio della propria carriera lavorativa e il capitale di vecchiaia verrà remunerato per 40 anni a un tasso d’interesse vantaggioso, alla fine la rendita sarà comunque superiore anche se l’aliquota di conversione è leggermente più bassa.
Nello scegliere una cassa pensione vale la pena prestare attenzione alle condizioni applicate nel regime sovraobbligatorio (ad es. remunerazione elevata o aliquota di conversione vantaggiosa) e ai nessi tra aliquota di conversione e tasso d’interesse. Una panoramica sommaria delle cifre salienti rilevanti per una cassa pensione aiuta a prendere la decisione. Molte casse pensione offrono soluzioni LPP interessanti con utili servizi su Amministrazione e ulteriori Servizi per la salute.
Sara Amati è Content Manager presso AXA e approfondisce per voi tematiche avvincenti in merito ad assicurazioni e previdenza.
