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La caisse de pension joue un rôle central dans votre prévoyance vieillesse. Un rachat dans la caisse de pension vous permet de verser des cotisations supplémentaires afin d’augmenter votre avoir de vieillesse tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
La caisse de pension, également appelée prévoyance professionnelle, est un élément central de la prévoyance vieillesse. Elle complète les prestations du premier pilier (AVS) et a pour but de maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite. Grâce aux cotisations conjointes de l’employeur et du salarié, vous constituez votre avoir de vieillesse personnel. Celui-ci vous sera disponible sous la forme d’une rente, d’un capital ou d’une combinaison des deux au moment de la retraite. Pour de nombreuses personnes, la caisse de pension constitue la majeure partie de la prévoyance vieillesse. C’est pourquoi elle est particulièrement importante pour éviter les difficultés financières à la retraite.
En effectuant un rachat dans la caisse de pension, vous profitez de la possibilité de verser des cotisations supplémentaires dans votre prévoyance professionnelle. Ces versements facultatifs, qui vont au-delà des cotisations habituelles, augmentent votre avoir de vieillesse. Le rachat permet de combler les lacunes résultant par exemple d’une interruption de travail (grossesse, études, chômage) ou d’un travail à temps partiel. Les augmentations de salaire, les changements d’employeur ou les évolutions de carrière peuvent également générer un potentiel de rachat supplémentaire du fait de modifications du salaire assuré ou du taux de cotisation.
Les cotisations ordinaires à la caisse de pension sont en revanche prélevées mensuellement sur le salaire du salarié et aussi payées par l’employeur. Ces cotisations sont obligatoires et calculées en pourcentage du salaire assuré.
Les rachats dans la caisse de pension sont encadrés par la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP). Les rachats ne peuvent être effectués que jusqu’à concurrence du plafond légal. Ce plafond est défini par les règlements de prévoyance applicables et figure sur le certificat de caisse de pension. Les assurés d’AXA peuvent également consulter ce montant maximal sur le portail de prévoyance sur myAXA.
Un rachat dans la caisse de pension vous offre plusieurs avantages:
Selon le plan de prévoyance, un rachat peut aussi avoir un effet positif sur les prestations en cas d’invalidité ou de décès. Chez AXA, les assurés peuvent constater cet effet sur le portail de prévoyance.
Si la personne assurée a perçu des versements anticipés dans le cadre de l’encouragement à la propriété du logement, elle ne peut procéder à un rachat qu’après leur remboursement. Les rachats de versements anticipés pour l’encouragement à la propriété du logement sont intégrés dans la part obligatoire ou surobligatoire de l’avoir de vieillesse qui a donné lieu à leur versement, dans les mêmes proportions.
La caisse de pensions (2e pilier) et le pilier 3a sont deux composantes essentielles de notre système de prévoyance. Bref aperçu des deux solutions:
La caisse de pension et le pilier 3a se distinguent sur les points suivants:
Avantages fiscaux: tant les rachats dans la caisse de pension que les cotisations dans le pilier 3a sont déductibles du revenu imposable. Toutefois, le montant maximal dans le pilier 3a est généralement inférieur aux rachats possibles dans la caisse de pension.
Plus vous approchez de la retraite, plus les rachats dans la caisse de pension vous permettent de réaliser des économies d’impôts. En principe, vous pouvez également effectuer un rachat volontaire dans la caisse de pension et en profiter.
Flexibilité et disponibilité: dans les deux cas, vous ne pouvez pas disposer librement de la fortune épargnée. Le retrait anticipé n’est autorisé que dans trois cas exceptionnels: acquérir un logement en propriété, se mettre à son compte ou s’établir à l’étranger. Avec la caisse de pension, vous avez le choix entre le versement sous forme de rente ou de capital; avec le pilier 3a, seul le versement en capital est possible.
Rendement et sécurité: lorsque vous investissez dans une caisse de pension, celle-ci se charge entièrement de la gestion et de l’investissement pour vous et place généralement votre argent de manière très sûre. Un taux d’intérêt attrayant peut rendre cette option particulièrement intéressante pour les personnes peu enclines au risque. Dans le pilier 3a, en revanche, vous avez le contrôle et pouvez choisir une stratégie de placement à risque faible ou à risque élevé en fonction de votre prise de risque personnelle.
Vous ne pouvez effectuer des versements dans la caisse de pension que jusqu’à concurrence d’un montant maximal, étant donné que la loi prévoit certaines limites. Votre potentiel de rachat résulte de la différence entre l’avoir effectivement accumulé et ce qui aurait été possible si vous aviez toujours versé l’intégralité des cotisations avec votre salaire actuel à partir de l’âge de 25 ans. Ce montant figure sur le certificat de caisse de pension que vous recevez chaque année. Avant d’effectuer un rachat, vous devez adresser une demande à votre caisse de pension afin que le montant effectif du rachat possible puisse être calculé.
Mais attention: après un rachat, ne retirez pas d’argent de la caisse de pension sous forme de capital pendant les trois années qui suivent. Si vous le faites malgré tout, vous devrez effectuer un versement rétroactif correspondant à l’avantage fiscal obtenu grâce au rachat. Ce délai de blocage de trois ans s’applique à tout type de versement en capital: versement anticipé pour l’acquisition d’un logement en propriété (EPL), le début d’une activité lucrative indépendante, un départ à l’étranger ou la retraite. Ce délai de blocage ne s’applique pas aux rentes. Un rachat dans la caisse de pension est donc encore possible jusqu’à peu de temps avant la retraite, à condition que vous optiez pour une rente et non pour un versement partiel ou sous forme de capital.
En règle générale, il est possible d’effectuer des rachats dans la caisse de pension jusqu’à concurrence du capital de prévoyance maximal. En fonction de la somme de rachat, les différents paiements et leur date peuvent être planifiés individuellement. Mais attention: certaines caisses de pension prélèvent des frais à partir d’un certain nombre de rachats. Il peut donc être judicieux de ne pas verser plusieurs petits montants au cours d’une année. Il vaut la peine d’investir un montant important de manière échelonnée sur plusieurs années afin de réaliser des économies d’impôts plus importantes.
Bon à savoir: référez-vous au règlement de votre caisse de pension. Celui-ci détermine à quelle fréquence et pour quel montant vous pouvez effectuer des achats.
Il est possible de prendre une retraite anticipée à partir de l’âge de 58 ans révolus, à condition que le règlement de votre institution de prévoyance le prévoie. En revanche, vous percevrez une rente inférieure à celle que vous percevriez si vous travailliez jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite.
Vous pouvez atténuer cette réduction en tout ou en partie en effectuant des versements dans la caisse de pension. La lacune à combler correspond à la différence entre la rente réglementaire à l’âge ordinaire de la retraite et celle à l’âge de la retraite anticipée.
Nadine Graf est responsable thématique et écrit pour AXA des articles sur des sujets relatifs aux assurances et au-delà.
