Libero passaggio nella previdenza professionale: l’essenziale

State per lasciare l’azienda e trascorrerà del tempo prima di iniziare un nuovo impiego. Cosa succede quindi all’avere risparmiato nella cassa pensione? Rispondiamo alle domande principali sul tema del libero passaggio.

La previdenza professionale (2° pilastro) in Svizzera

Il 2° pilastro è uno dei componenti del sistema svizzero dei tre pilastri e serve ad assicurare il tenore di vita abituale in caso di invalidità o durante la pensione. Insieme al 1° pilastro, dal momento del pensionamento dovrebbe fornire circa il 60% dell’ultimo salario percepito. Nel corso degli anni di attività lavorativa i contributi per la previdenza del 2° pilastro vengono versati sia dai datori di lavoro, soggetti ad obbligo, sia dal personale.

A differenza del 1° pilastro, nel 2° accumulate il vostro capitale di vecchiaia personale. Attraverso un processo di risparmio, tra i 25 e i 65 anni queste finanze vengono gestite e accresciute su base fiduciaria da una cassa pensione. In questo periodo il capitale rimane vincolato nel 2° pilastro e non è possibile disporne liberamente. Dato l’effetto degli interessi composti, ogni franco versato nel corso di questi circa 40 anni è importante: maggiori sono gli interessi percepiti negli anni e più velocemente aumenterà il capitale stesso e, a seguire, l’avere di vecchiaia individuale.

Che cos’è l’avere di vecchiaia? 

Se guadagnate più di CHF 22 050, voi e il vostro datore di lavoro versate mensilmente una quota percentuale del salario nella cassa pensione. L’importo che accumulerete nella cassa pensione nel corso del processo di risparmio è il cosiddetto avere di vecchiaia, che si compone come segue:

• tutti i contributi di risparmio versati da datore di lavoro e dipendente
  
• riscatti effettuati
  
• remunerazione degli interessi sull’avere
  
• al netto del capitale già riscosso (ad es. per la promozione della proprietà d’abitazioni)
  

Che cos'è una prestazione di libero passaggio?

Se lasciate la vostra cassa pensione, ad esempio a seguito di un cambio di datore di lavoro, il vostro avere di vecchiaia andrà a costituire la cosiddetta prestazione di libero passaggio. Non appena inizierete un nuovo impiego, dovrete versare questo avere nella cassa pensione del vostro nuovo datore di lavoro.

Forse però passerà del tempo prima di iniziare con la nuova attività, magari perché volete prendervi del tempo da dedicare alla famiglia, viaggiare per il mondo, concludere una formazione o cercare con tutta calma un nuovo posto di lavoro. In casi del genere, per depositare la vostra prestazione di libero passaggio potete scegliere tra le seguenti opzioni:

• aprire un conto di libero passaggio
• aprire un deposito di libero passaggio
• stipulare una polizza di libero passaggio
• inviare una richiesta alla Fondazione istituto collettore

È prevista però un’eccezione: se avete più di 58 anni e perdete il vostro posto di lavoro avete un’altra opzione. Il vostro istituto di previdenza deve infatti garantirvi la possibilità di lasciare il vostro avere di vecchiaia nella cassa pensione del datore di lavoro precedente. Potete però anche trasferire da voi la prestazione di libero passaggio in un’apposita soluzione.

In più se a seguito di divorzio percepite averi della cassa pensione, anche in questo caso si viene a creare una prestazione di libero passaggio.

Conto o deposito di libero passaggio: cosa scegliere?

Iniziamo rispondendo con un’altra domanda: quanto a lungo pensate di depositare l’avere in una soluzione di libero passaggio? Se vi serve una soluzione temporanea per al massimo sei mesi potete lasciare l’importo anche presso la vostra vecchia cassa pensione. Nel caso in cui invece non verserete contributi nella cassa pensione per più di sei mesi si consiglia di aprire un conto di libero passaggio.

Se il vostro orizzonte d’investimento è più lungo potrebbe valere la pena investire l’avere di libero passaggio in titoli. Per questo serve un deposito di libero passaggio. E anche se l’avere sarà soggetto a oscillazioni di valore, sul lungo periodo è possibile ottenere rendimenti elevati. Le soluzioni di investimento sono varie, a seconda della strategia e della propensione al rischio.

Come aprire una soluzione di libero passaggio? 

Potete scegliere la soluzione di libero passaggio più adeguata alle vostre esigenze presso l’istituto assicurativo o finanziario che preferite. In genere vengono proposti sia un conto di libero passaggio, sia un deposito.

Va inoltre considerato che con la cassa pensione il personale non solo costituisce un avere di vecchiaia, ma è anche assicurato contro rischi come invalidità e decesso. Non appena non si dispone più di un impiego, se necessario ci si dovrà tutelare autonomamente da questi rischi. Lo stesso vale anche per gli infortuni, dato che l’assicurazione infortuni non viene più stipulata tramite il datore di lavoro. A seconda dell’istituto, questi moduli di rischio possono essere coperti anche con una soluzione di libero passaggio. È bene dunque confrontare attentamente le offerte.

Per molti istituti è possibile aprire un conto o un deposito di libero passaggio anche online, ma in caso di dubbi vi consigliamo di richiedere una consulenza. Una volta aperta la soluzione di libero passaggio dovrete versarvi la relativa prestazione. Comunicate quindi alla cassa pensione precedente entro sei mesi dove dovrà trasferire la vostra prestazione di libero passaggio. Senza alcuna indicazione da parte vostra, la cassa in uso finora verserà il vostro avere alla Fondazione istituto collettore LPP.

Attenzione: l’importo non può essere versato su un normale conto. L’avere di libero passaggio rimane infatti vincolato sotto forma di conto o deposito finché la persona non si affilierà a una nuova cassa pensione o andrà in pensione.

Posso ripartire la prestazione di libero passaggio?

Sì, la prestazione di libero passaggio può essere ripartita al massimo su due diverse soluzioni. La suddivisione deve essere disposta al momento del versamento della prestazione d’uscita, altrimenti in seguito non sarà più possibile ripartire l’avere.

Lo split della prestazione garantisce i seguenti vantaggi:

• potete beneficiare di diverse offerte e soluzioni, ad esempio versando una parte dell’avere su un conto e investendo l’altra in titoli;
• in caso di pensionamento l’avere può essere versato in modo scaglionato . Interrompendo la progressione fiscale, in determinate circostanze questa opzione consente di risparmiare ingenti somme di denaro.

Quando posso richiedere il versamento della prestazione di libero passaggio?

I fondi del 2° pilastro devono rimanere nel circuito previdenziale fino al pensionamento. Fino ad allora non è possibile disporne liberamente.

In alcuni casi eccezionali è tuttavia possibile richiedere il versamento dell’avere prima del pensionamento ordinario. Eccoli qui di seguito.

• In caso di pensionamento anticipato, non prima di cinque anni dal raggiungimento dell’età di pensionamento
• Entro un anno dall’avvio di un'attività lucrativa indipendente come professione principale
  
• In caso di trasferimento definitivo dalla Svizzera (espatrio) in uno stato che non è membro dell’UE/AELS
  
• Ogni cinque anni, per l'acquisto di un’abitazione ad uso proprio (fino al 50° anno d’età l’avere di vecchiaia può essere versato parzialmente o per intero, dopodiché è possibile solo un prelievo parziale). Chi ha risparmiato ulteriormente e desidera colmare eventuali lacune previdenziali può anche riprendere a versare i riscatti necessari allo scopo.
• In caso di esiguità (l’importo della prestazione di libero passaggio è inferiore al vostro contributo annuo alla cassa pensione).

Un versamento è soggetto a imposizione fiscale e deve essere riportato sulla dichiarazione d’imposta.

Per ricevere un versamento dell’avere di previdenza è inoltre necessario quanto segue:

1. firma della/del coniuge o della/del partner registrata/o
   
2. documenti ufficiali, ad esempio una certificazione dell’attività indipendente, una conferma dell’espatrio o il contratto di acquisto dell’abitazione
   

Va inoltre considerato che un prelievo dall’avere di previdenza comporterà in seguito prestazioni ridotte o mancanti. E soprattutto durante la terza età, così come in caso di invalidità o decesso, in termini di previdenza questo può avere conseguenze finanziarie importanti.

Non ho un quadro chiaro degli averi della mia cassa pensione: cosa posso fare?

Avete cambiato posto di lavoro varie volte e non sapete dove si trovano gli averi della vostra cassa pensione? L’Ufficio centrale del 2° pilastro è un ente statale che si occupa proprio di effettuare ricerche tra i capitali di previdenza. Ogni anno gli vengono segnalate tutte le persone con un avere di previdenza. Anche voi potete dunque contattarlo per ricercare il vostro avere dal libero passaggio inviando una richiesta per posta o per e-mail. Il servizio è gratuito. Chi dispone di una soluzione di libero passaggio ha diritto al proprio capitale fino al compimento del 100° anno. È possibile far condurre ricerche anche per conto di terzi, ad esempio a seguito di un decesso.

Mi sembra tutto troppo complicato

Inizialmente il tema della previdenza e del libero passaggio può apparire complesso e poco chiaro. Ma non preoccupatevi, perché per ogni domanda c’è una soluzione. È inoltre importante sapere che non dovete agire subito, ma avete sei mesi di tempo prima che la prestazione di libero passaggio sia trasferita all’istituto collettore. E quando disporrete di un nuovo impiego potrete richiedere che la prestazione venga versata alla relativa cassa pensione.

Ecco alcuni consigli per trovare la soluzione di libero passaggio giusta.

1. Non sapete proprio come procedere e vi trovate in difficoltà? Allora per il momento è meglio scegliere un deposito o un conto di libero passaggio. Potrete poi cambiare istituto o soluzione previdenziale in ogni momento.
   
2. Avete almeno 58 anni? Potete rimanere presso la vostra cassa pensione precedente.
   
3. Volete usufruire di diverse soluzioni? Allora ripartite la vostra prestazione tra due conti o depositi di libero passaggio.
   
4. Non avete un quadro chiaro della vostra situazione? Potete rivolgervi all’Ufficio centrale del 2° pilastro per ricevere gratuitamente e in tutta semplicità informazioni sui vostri averi della cassa pensione.
   
5. Il vostro avere è stato trasferito alla Fondazione istituto collettore LPP? Anche in questo caso non preoccupatevi perché non è andato perso e potete cambiare soluzione di libero passaggio in ogni momento.