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Die 3. Säule im 3-Säulen-Prinzip des Schweizer Sozialsystems ist eine freiwillige und flexible Ergänzung zur obligatorischen Vorsorge mit der 1. und 2. Säule.
Das Ziel der 3. Säule ist es, allfällige Vorsorgelücken zu schliessen, die von der AHV/IV- und BVG-Rente nicht gedeckt sind. Sie soll es zudem ermöglichen, individuelle Wünsche an ein erfülltes Leben für die Zeit nach der Pensionierung zu erfüllen. Die private Vorsorgeplanung im Rahmen der 3. Säule erfreut sich einer steigenden Beliebtheit. Aufgrund der demografischen und gesellschaftlichen Entwicklung in der Schweiz ist sie für die Fortführung des gewohnten Lebensstils im Alter unverzichtbar geworden.
Die 3. Säule teilt sich einerseits auf in die gebundene Vorsorge Säule 3a sowie die freie Vorsorge Säule 3b. Während Einzahlungen in die Vorsorge Säule 3a vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden können, wird die freie Vorsorge Säule 3b nur unter gewissen Voraussetzungen steuerbegünstigt.
3. Säule
Die gebundene Vorsorge Säule 3a ist eine langfristige Vorsorge, bei der das Kapital für die private Altersvorsorge, wie der Name sagt, gebunden bleibt. Vorzeitige Bezüge sind nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich, dafür können mit der Einzahlung von Beiträgen bis zu einem bestimmten Maximalbetrag Steuern gespart werden.
Lösungen der gebundenen Vorsorge Säule 3a sind oftmals als Bestandteil von Finanzprodukten wie Lebensversicherungen, Vorsorgekonti oder Vorsorgedepots integriert. Wer eine solide private Altersvorsorge aufbauen und für die Zeit nach der Pensionierung Sparziele erreichen will, findet im Rahmen der Säule 3a viele passende Lösungen, mit denen man das Alter absichern kann.
Es gibt verschiedene Arten, wie mit einer Säule-3a-Lösung Steuern gespart werden können. Beispielsweise können Beiträge an die gebundene Vorsorge Säule 3a bis zu einem bestimmten Maximalbetrag (weitere Informationen zu den Grenzbeträgen der 3. Säule finden Sie hier) vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Es gibt aber noch weitere Wege, wie man mit der Säule 3a Steuern sparen kann. So sind Erträge (Zinsen und Überschüsse) während der Laufzeit von der Einkommenssteuer befreit und vorzeitige Kapitalauszahlungen werden zu einem reduzierten Spezialsatz besteuert. Darüber hinaus unterliegt das angesparte Vorsorge-Kapital nicht der Vermögenssteuer.
Grundsätzlich kann das in die gebundene Vorsorge (Säule 3a) einbezahlte Kapital frühestens fünf Jahre vor Erreichen des AHV-Referenzalters (früher: Rentenalter) für Frauen und Männer mit 65 Jahren ausbezahlt werden. Für Frauen der Übergangsgeneration (Jahrgänge 1961 – 1963) wird das Referenzalter ab 2025 schrittweise um jeweils 3 Monate pro Jahr erhöht.
Die freie Vorsorge 3b (auch ungebundene Altersvorsorge genannt) ist eine private Vorsorgelösung, mit der sich eine Vorsorgelücke gut schliessen lässt, denn oft reicht die Rente aus der Pensionskasse nicht für eine Fortführung des gewohnten Lebensstils nach der Pensionierung aus. Sie ist frei von staatlichen Auflagen bezüglich Einzahlungen, Verfügbarkeit und Zeitpunkt der Auszahlung. Was viele jedoch nicht wissen: Auch mit einer 3b-Vorsorge-Lösung lassen sich unter bestimmten Voraussetzungen Steuern sparen.
Produkte der freien Vorsorge 3b sind oftmals als Bestandteil in Gesamtlösungen wie Lebensversicherungen, Anlagefonds, Konti, Wertschriften, Wohneigentum, Wertsammlungen usw. integriert.
Auch mit der freien Vorsorge ergeben sich attraktive Möglichkeiten, Steuern zu sparen. Steuerbefreit sind beispielsweise periodisch finanzierte, kapitalbildende Lebensversicherungen sowie Einmalprämien, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt werden. Im Gegensatz zu ausbezahlten Altersrenten aus dem Kapital der Säule 3a, die zu 100% besteuert werden, werden Rentenzahlungen aus der freien Vorsorge 3b nur zu 40% besteuert.
Anders bei der gebundenen Vorsorge Säule 3a, deren Auszahlung nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich ist, gelten bei der freien Vorsorge 3b keinerlei gesetzliche Beschränkungen bei der Auszahlung. Lediglich die im Vertrag vereinbarten Mindestlaufzeiten bzw. die Vertragsdauer muss berücksichtigt werden.
| Gebundene Vorsorge (Säule 3a) | Freie Vorsorge (Säule 3b) |
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| Zweck | Langfristig Sicherstellung und Planung der privaten Vorsorge und Sparen fürs Alter |
Individuelle Vorsorge und das Erreichen persönlicher Sparziele mit kurz-, mittel- oder langfristigem Fokus |
| Personen |
Verfügbar für alle in der Schweiz AHV-pflichtigen Personen | Verfügbar für alle in der Schweiz lebenden Personen |
| Steuern sparen |
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| Bezug und Verfügbarkeit |
Im Normalfall frühestens 5 Jahre vor Erreichen des Referenzalters (früher: Rentenalter) und dann ausbezahlt als monatliche Altersrente. Der Vorbezug ist möglich bei der Eigenheimfinanzierung, dem Wegzug ins Ausland oder beim Start in die Selbstständigkeit. |
Grundsätzlich keine gesetzlichen Einschränkungen bezüglich des Zeitpunkts der Auszahlung. Jedoch gelten die individuellen Vertragsbestimmungen bezüglich der Laufzeit einer spezifischen Säule-3b-Lösung. |
| Vorsorgeformen | Lebensversicherungen, Vorsorgepolice (Versicherungen), Vorsorgekonto (Banken bzw. Bankenstiftung) | Lebensversicherungen, Anlagefonds, Konti, Wertschriften, Wohneigentum, Wertsammlungen usw. |
Um den gewohnten Lebensstil im Alter aufrechtzuerhalten oder sich Wünsche für die Zeit nach der Pensionierung zu erfüllen, reichen heute die ausgezahlten Renten der 1. Säule und oftmals auch der 2. Säule nicht aus. Deshalb stellt sich nicht die Frage, ob das Einzahlen in eine private Vorsorge der 3. Säule Sinn macht, sondern was der beste Zeitpunkt ist. Was es bei verschiedenen Lebensereignissen bezüglich der 3. Säule konkret zu beachten gilt, lesen Sie unten.
Grundsätzlich unterscheiden die gesetzlichen Grundlagen zwischen den Vorsorgekonti von Bankstiftungen und den Vorsorgepolicen von Versicherungen. In diesen beiden Kategorien werden die verschiedensten Lösungen und Produkte angeboten, um seine private Vorsorge zu planen und sich fürs Alter abzusichern.
Es gibt verschiedenste Formen, wie man mit der 3. Säule Steuern sparen kann. Beispielsweise können die einbezahlten Beiträge der gebundenen Vorsorge 3a vollumfänglich vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Jedoch auch mit der freien Vorsorge 3b stehen clevere Wege offen, um die eigene Steuerlast zu senken.
Viele Lösungen für die private Vorsorge, wie z. B. Lebensversicherungen, Säule 3a Lösungen usw. enthalten Bausteine mit renditeorientierten Anlagen im Finanz- und Aktienmarkt. Für eine nachhaltige private Vorsorgeplanung sind sie heutzutage kaum mehr wegzudenken.
Die gebundene Vorsorge 3a steht allen erwerbstätigen, AHV-pflichtigen Personen in der Schweiz offen, die freie Vorsorge 3b grundsätzlich allen in der Schweiz lebenden Personen.
Einkommensausfälle aufgrund einer Krankheit sind von der obligatorischen Krankentaggeldversicherung, die durch den Arbeitgeber organisiert wird, nur sehr begrenzt abgesichert. Wenn Arbeitnehmer ihre private Vorsorge aufbauen, decken private Vorsorgeprodukte oft auch das Risiko der Erwerbsunfähigkeit ab.
Erwerbsausfallrisiken aufgrund einer Invalidität oder einer Krankheit lassen sich am besten über eine private Erwerbsunfähigkeitsversicherung reduzieren.
Viele private Vorsorgelösungen auf Basis der Säule 3a, wie z.B. Lebensversicherungen, beinhalten gleichzeitig clevere Möglichkeiten, mit denen sich die Partnerin oder der Partner gegen einen Todesfall absichern lässt. Aber auch wer Risiken wie bspw. die Verdienstausfälle aufgrund einer Krankheit absichern möchte, findet passende Produkte, um eine Vorsorgelücke im Fall der Fälle zu vermeiden.
Haben Sie Fragen oder wünschen Sie eine unverbindliche Vorsorgeberatung? Unsere Expertinnen und Experten sind gerne für Sie da.
Das Schweizerische Vorsorge-System mit seinen 3 Säulen hat zum Ziel, die finanzielle Absicherung der Menschen in der Schweiz im Alter, bei Invalidität und im Todesfall zu gewährleisten.
Die 1. Säule dient zur Existenzsicherung für das Leben im Alter, bei Invalidität und Erwerbsunfähigkeit oder nach einem Todesfall.
Zur 2. Säule gehören die berufliche Vorsorge, die berufliche Unfallversicherung, die Krankentaggeldversicherung sowie die Freizügigkeitseinrichtungen. Mit der 2. Säule soll nach der Pensionierung der gewohnte Lebensstandard aufrechterhalten werden können.
